在美報稅遇到IRS問題請教
來溫馨的留學版尋求幫助。朋友在唸PhD報稅遇到了問題。他報稅時沒有ITIN和SSN，需要寄送護照到國稅局，但他因為報稅期間需要護照，就按照IRS的規定在中華民國台灣駐美辦事處申請了官方認證的護照副本，交到IRS申請ITIN。
不料7月時IRS回信表示不承認這個官方副本，要求寄護照正本，否則就拒絕ITIN的申請，並且把他從駐美辦事處申請的副本也返還了（表示IRS有收到過）。朋友本來想打電話去argue，但想一想為了省事省時間就直接寄了正本。
沒想到9月IRS回信直接拒絕了申請，理由是資料不全，下方補充說明必須收到護照正本，或是官方認證的護照副本。對於已經寄過這兩樣給IRS的朋友感到心累（難道說遇到了刁難？），因此想上來詢問各位前輩的寶貴經驗，應該如何在美國求助或回應IRS？
補充說明：朋友今年應該就可以拿到SSN，明年也就不會有申請ITIN需要上繳護照的問題。如果今年不理會這件事，明年報稅再一起處理是否合法可行？會不會在退稅上有損失？
手機排版請多多包涵，謝謝大家了！
※ 編輯: wmhn (131.179.95.56 美國), 09/17/2024 11:24:39 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.56 美國), 09/17/2024 11:26:33 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.56 美國), 09/17/2024 11:28:51
直接去現場 理性的發瘋
就會處理了
確實想到現場找承辦人好好問一問，但IRS總部在德州奧斯汀，州外不太可行XD
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 17:03:52跟留學板無關的事不要在這裡發文，要弄ITIN搞美卡去別的
板問
不太懂為何跟留學無關，報稅難道不是大部分PhD留學生從第一年開始每年必須面對的事情 ？
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 20:58:54 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 21:07:24噓手動刪文 修文修成這樣? 還有PhD不會遇上你文章的問題
PhD領學校TA/RA的錢錢，就有SSN，不要跟我說你朋友念PhD
1.先抱歉，很少使用PTT發文回文，文章已經回來了 2.拿學校獎學金如果不是TAship或RAship，就沒有SSN，就會遇到這個問題
沒領這些錢。真沒領的話我也只能呵呵一聲笑惹~
Fellowship不同於TA/RAships，因為不是工作，所以就不會有SSN。但在美留學領fellowshi p仍要報稅，就得用到ITIN，在此回應有疑惑的人吧
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 21:19:02 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 21:31:50笑死人，校內餐廳打工都有SSN，還在騙喔
Fellowship沒有SSN是無法領的，再繼續啊
校內打工屬於工作性質，那必須有SSN。但fellowship 不是工作，所以不會有SSN。TA/RAsh ips和Fellowship不一樣，您可以查一下。
Scholarship跟fellowship選定一個來扯好嗎
沒SSN上不了學校payroll啦，當沒人在系辦打工過喔
就是fellowship喔 沒有SSN的Fellowship和有SSN的RA/TAships在學校走的是不同的給付程序。相信你能理解到 儘管你在系辦沒參與到fellowship的程序，但並不代表沒有這個程序
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 21:57:09 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 22:01:33fellowship會先給你ITIN
OK 學校那邊也會去確認
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 22:27:25Fellowship我聽說有分，有些fellowship有W2，就應該要有
ssn，你可以問看看，詳細情形可以問過念過PhD兼史上最偉
大的博士班學生PyTorch，有博士的問題就問他
打錯 應該說是有些fellowship列入"Wage"
至於ITIN，你可以去Foreign_Inv問看看，那邊一堆有申請過
ITIN，雖然你們的目的是不一樣的就是
沒有SSN或ITIN(非移只能拿這個)..學校系統就不能發錢
什麼叫我沒參與過這程序?? 笑死人..都是同一個程序好嗎
那個號碼空著系統就不會讓你過..你講話跟印度人一模一樣
印度人被打槍就開始說你沒做過別人都可以
Payroll不管你那個來源..全校都同一套系統好嗎!!!
不知道該說什麼，截然不同的系統，網站都不一樣。但還是感謝回文可以讓我們能更清楚描 述細節
要報稅的fellowship..在發的時候就要有SSN才能上報IRS
你以為學校發錢都沒有通報IRS歐
SSN只要學校出一張紙就能到SSO去辦..我當年一天搞定
…不管你拿什麼啦，跟學校請款的時候就是得交出SSN或ITIN
，有的學校請款流程甚至會寫明暫時用的號碼只能拿到第一期
的錢，之後的錢就是要用正式號碼去領…「你朋友」有大把的
時間可以辦，怎麼會拖到報稅時還沒有正式號碼？
前面有說過，在今年很早就申辦了，但因為當時需要用到護照，按照規定交了官方認證的副 本很久之後被退回，後來才超過時間，不過現在的問題是按照官方回信建議補件正本被退回 了，才上來發問 問題的核心是，怎麼讓IRS知道這過程出了問題，不然重新申請可能又失敗
※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 23:21:56 ※ 編輯: wmhn (131.179.95.91 美國), 09/17/2024 23:50:45PyTorch活動量小很多了，不知道最近被什麼打擊。
Fellowship真的沒有SSN啊…不過可以申請itin報稅
其實一般來說學校應該都有國際學生中心之類的 會教國際學
生怎麼處理好這東西
IRS各處都有office啊 不是一定要跑到總部
我記得我當年也是第一年fellowship 學校的國際學生中心教
導怎麼使用itin報稅 然後自己直接到IRS的office弄報稅 你朋
友應該問問學校相關部門 這畢竟也算是學校的義務
我懷疑你的朋友可能錯過學校某些通知 這不應該是那麼複雜
的事情
總之 趕快問問學校 肯定比留學版有用 留學版畢竟是有著bill
ion是多少都搞不懂還可以大放厥詞的地方
好的 聽您這樣分享，確實有可能是朋友當初錯過了，解法好像也並不是這麼困難，感謝e大 建設性的回覆救了這篇文
笑死..拿fellowship的訪問學者都可以辦SSN..不懂別亂教
自己不懂怎麼辦..還亂教人..害人不淺歐
還學校的義務勒..鬼島刁民這一套還帶過來
一堆J1訪問學者都能辦下SSN..自己不懂亂搞ITIN還怪學校
聽Eriri的話..只會搞到在IRS黑掉
沒領過fellowship的人自然會把自己沒碰過的事情當成不存在
我不需要領也比你懂啦..我辦過payroll..你辦過沒
例如這是柏克萊大學的國際學生中心
An F-1 visa holder who is not working but receiving a n
on-service fellowship, scholarship, or grant in excess
of tuition and fees must apply for an ITIN.
E大確實懂我和朋友的疑問，還有前面討論中fellowship被當成TA/RAships的盲點，感謝賜 教
Billion都搞不懂還能說半天的人 我是不覺得能多懂啦…
笑死..就說你不懂..又只會拉一個網頁..丟人阿
這些人都可以直接去辦SSN..就說你沒辦過沒這些知識
又不是非法移民..辦什麼ITIN..合法的都能直接辦SSN
系辦出張紙到DSO蓋章就能去SSO了啦
無知就別成天誤導人
所有PhD學生只要不是非移都可以辦SSN..不論有沒有TA/RA
或者umich國際學生中心這裡也有教學：
沒有拿錢也可以辦..開學前系辦就會讓PhD開始跑..懂沒?
If you have U.S. source income, but are not eligible fo
r a social security number, you will need to have an IT
IN in order to fill out Internal Revenue Service (IRS)
forms and U-M Payroll forms. The most common example i
s a student who receives a non-service fellowship that
includes money for living expenses. ("Non-service fell
owship" means that no work is required.)
對 這段說明了非工作性質的fellowship需要ITIN，而非SSN
總之 就算原po你朋友的學校沒有教學（雖然我覺得應該不可
能） 很多其他學校也有提供 雖然可能太一般性 但至少比在留
學版這種充滿自以為是老人味的地方發問有用的多
純好奇~ 如果PhD學生存在沒有SSN但仍需要使用ITIN來報稅
為啥這個話題很少在留學版被討論，而且我身邊好幾位PhD
都沒這問題? 難道剛好我朋友都是第一年就有TA/RA所以馬上
能搞定SSN??
據我所知因每個學校甚至系不同，在PhD offer會寫TA/RAship 或是 fellowship。從研究生 的角度，都是學校有一個名目付研究生錢，但學校可能有不同的考量，或是錢的來源不一樣
我前面就說過了，系辦只要出一張紙就可以去辦SSN，所以
不用RA/TA，法律的規定是有job opportunity就要依法申請
SSN才可以開始工作，從來都沒有說你真的有拿錢才可以辦S
SN，大部分的PHD都在開學前就先跑去辦了，系辦其實根本
懶得管PhD有沒有RA/TA
請注意，法律的規定是，你”先”要有SSN你才可以去工作
是的 確實有一些獲得SSN的管道，但在本文也有提到朋友也將在之後因為工作獲得SSN，所 以不再有使用ITIN報稅的問題，這篇想討論的是Fellowship和相對應的ITIN
真的留學板的人都知道一開學要先去學校餐廳拿Offer辦SSN
用來辦卡，然後餐廳要排班就說沒時間打工，10幾年來都是
這樣，所以怎麼可能真的在美國讀書卻沒有SSN
飛機一落地台灣學生會教的前幾件事情就有包括如何辦SSN
女生更好，學長搶著帶她們去跑這些流程
對啊，連碩士學士都教去報名餐廳圖書館打工，所以沒
有辦法辦ssn 的情況很罕見沒人在討論。
To p大：因為每個學校不一樣 現在很多學校的確不給fellowsh
ip 都是用TA/RA名義在給錢
還有 我明明貼不只一個來源 f1學生領美國fellowship 不必工
作 就是不能申請SSN 這個哪怕一開始不知道 另外在網路驗證
一下就能確定了
另外 一般而言就算是要領fellowship要申請itnt的情況 也沒
那麼複雜 多數學校應該都會提醒和教導 所以即使碰到這類問
題的人 也不太需要上來詢問
真假，有這種拿SSN的教學.. 我當初還是拿到intern offer 才
開始辦SSN
ok謝謝c大和E大，c大說得是無論如何都有"方法"可以搞到SS
N(其實我也不知道有這招...)，E大是著重在領Fellowship這
件是ineligible for an SSN. 難得留學版有這樣有用的資訊
感謝兩位~
我也是OPT拿到job offer letter後才去辦SSN的
當初沒有SSN真的超級不方便，駕照筆試+駕照路考+第一次更
新駕照都要多跑一趟SSO，有SSN的話就只要跑1-2次就好了
更不用說那遲來的線上銀行開戶獎勵跟信用卡開卡獎勵，這
兩者很多銀行都會要求有SSN才能辦。現在知道有這招其實也
挺不錯，後人就可以...嘿嘿嘿
是的 這些辦SSN的方法和開卡的combo一直在同學間廣為流傳，加上還有些學校的TSA很用心 已經寫在新生手冊裡造福後人其實不難查到，能獲得這些資訊也是好的，不過畢竟不是本文 討論的重點了 畢竟誠如你前面所認知，博士生只要遲早進入TA/RAships就會自動獲得SSN，也就不需要特 別去辦。但就我同學的情況而言，殊不知在ITIN上遇到問題，又錯過了學校相對應的資源（ 感謝版友提醒），因此才來留學版請益
還是那句話，不管拿的是什麼，跟學校要錢的時候，學校的會
計單位也一定會問正式的SSN或ITIN，因為他們也得回報給IRS
。所以原PO那個「我朋友」，很大概率是自己在去辦領錢程序
的時候就疏忽了這部分
日期有點久 我還特地回去查了一下學校網站 沒有喔 第一年
領fellowship 沒有SSN跟ITIN也可以領 很多學校 ITIN是在學
生進來第一次報稅以前幫忙辦好的
感謝補充資料 這和朋友的情況相符，他也就這樣領了一年，中間也沒有遇到被withhold的 問題，而且我記得他當初可能因為不用跑申請SSN的流程，所以其實比較早收到學校發的錢
留學版也有人問過類似的問題 跟我的經驗也符合
我印象中我那時候好像交幾個文件給學校辦事處 就辦下來 你
朋友或許是忽略了學校那邊的通知 或者也有可能學校真的不
重視
總之 畢竟你的朋友已經錯過了 還是回到你的問題 跟IRS打交
道很麻煩 建議可以先問問學校 有些學校甚至會有合作的 讓
學生諮詢稅務的律師
同意 感謝您的建議 ，很有收穫 透過學校向IRS申請，應該比直接找IRS申請容易很多
多數會用fellowship而非TA/RA發錢的 應該還是屬於比較有錢
的私立學校 按常理應該有很多在學生報稅方面的協助 甚至在
申請ITIN會直接幫忙 畢竟這些都是學校在發fellowship給學
生之前就能想到會發生的事情
實際上拿fellowship就不是工作 其實會發fellowship的系所
大概也不會輕易讓人鑽漏洞 學校的院系決定用fellowship當
作發錢給PhD名義 都是決定好一套系統跟配套的
同意 一般而言學校都會有配套，所以學校應有資源
以我待的系所 很明確就告訴學生 第一年PHD拿fellowship用IT
IN報稅 第二年找到老闆後 才能申請SSN
對 補充說明：有些學校或系所為了不影響PhD學生第一年專心修課或準備資格考，所以提供 沒有工作性質的fellowship，預設學生通過資格考或修完課後才有充分的時間TA或在實驗室 當RA，當然不是工作就不會有SSN
至於那些用RA/TA名義發薪資的院系 當然對於學生申請跟系上
拿簽名申請SSN 比較自由
同意這個說法
※ 編輯: wmhn (131.179.95.71 美國), 09/18/2024 12:39:17沒有「正式」SSN或ITIN也可以領，因為通常去辦領錢的時候
學校會計單位那邊會給「暫時」號碼去繞過會計系統...我學
校就給個時限去辦出「正式」號碼，否則就扣住不發
都這樣了，那就看學校的國際學生中心，或是有沒有法學院有
提供報稅協助的...再不然，自個花錢找當地稅務唄
認同 先從學校的國際學生中心找資源，不行的話，找當地會計師當備案是合法可靠的 感謝您的建議
喔，我自己就是去會計室辦領錢程序的時候，工讀生提醒我看
清楚單子上寫的SSN/ITIN的規定
看不出來這篇跟美卡有什麼關係，不知道上面是在噴什麼？
他大概以為只有沒身分想弄美國信用卡 或非法移民報稅 才會
需要弄ITIN吧
明明申請ITIN 對於領fellowship的F1 PhD而言很常態的事情
許多學校國際學生中心或payroll office甚至還會特別寫教
學
甚至連沒有SSN就領不了fellowship這種話都能信誓旦旦的說出
來 領fellowship的PhD看到真的是笑了
只是也算了 畢竟是個連Billion是多少都能搞錯 也能大放厥
詞的傢伙 想想也不意外
看到那ID在噓文 自己無視就好了
要不是沒人回答甚至了解原po的問題 本來實在也懶得在底下多
說什麼
正常學校是扣住不發的..樓上那種是填9個0還是9個1繞過去
自己亂搞還亂教..在學校跑過payroll的人都知道會卡住
每次看到你都在胡說亂教
大部分scholarship/fellowship grant是政府給的錢
沒有合法稅號學校依法是不能給的
整天亂教害後面來的留學生
Eriri就是本板誤導大王
我都教她直接找系辦拿證明給DSO簽字直接去辦SSN了
你教了什麼?? 只會噴汙水..什麼具體建議也沒有
Eriri就是這種專噴髒水的人
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Re: [請益] TD W8-BEN過期被預扣28%總售出金額回一下自己的貼文， 自從去年發現被券商預扣28% BACKUP WITHHOLDING後， 趕緊想辦法跟IRS申請退稅， 我的作法是將以下的資料寄到IRS： 1.到IRS網站下載預扣稅當年度的1040NR文件（以2020年為例），在「Federal income tax withheld from:」中「Form(s) 1099」25b項次、及「total payments」33項次，填入當年度所有被預扣的費用。（其他記得填寫基本資料、Refund項次及簽名）13
[海外] 美國稅務編號ITIN 核發成功前情提要： 今年七月中的時候完成Amex國際轉卡，轉卡完成之後開始著手準備申請ITIN的資料 因為我有開美國券商投資美股五年以上，所以已經有好幾年份的1042-S可以申請 為什麼要申請 ITIN ? ITIN 可以給沒有資格申請 SSN 的外國人申請。![[海外] 美國稅務編號ITIN 核發成功](https://slightlysweets.com/wp-content/uploads/2024/09/ACLImage870CustomerExperience-1-1.jpg "[海外] 美國稅務編號ITIN 核發成功")
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Re: [請益] 1042-S退稅方式？IB 嘉信2021年5月我準備了 W-7、1040-NR、1042-S等3份表格，連同護照正本寄回美國國稅局申請ITIN稅號並申請 2020年的487美元退稅，2021年底收到IRS核發的稅號、2022年初收到487美元支票，但 護照一直都沒有寄回來，導致2023年我必須去派出所報案後，向外交部領務局申請護照 遺失補發。4
[請益] ITIN申請,如何與IRS聯絡?小弟無聊寄了護照正本跟ITIN申請表給IRS, 大約4月中就寄了,現在快兩個月了,都沒收到回信, 英聽很差,英說更爛,要怎麼詢問IRS進度呢?有mail信箱嗎? --1
[北美] 已婚H1B第一年報稅+配偶ITIN申請之前在移民版問過相關問題,感謝cassine,iceman0603,以及cchris版主回覆 先講一下我的背景: 2019/10月以前是F1,10月以後是H1B,2019已婚,配偶尚未入境美國 根據iceman0603大的建議,會採取以下程序: 1.申請延期報稅1
[北美] ITIN與報稅問題我2019剛從OPT -> H1B 今年要跟老婆一起聯合報稅first year choice 因為老婆需要申請ITIN，最近好不容易預約到IRS現場面試 我的CPA卻說因為老婆有海外資產要填FBAR 而FBAR需要有一個完整的ITIN號碼1
[情報] ITIN延長申請訊息分享年中時因接到IRS通知，得知持有的 ITIN 將過期，需申請延長，因此進行辦理。 除了寫 W-7 Form 之外，還需附上護照或護照影本。我是附護照影本。影本當然需要證明，我是在外交部領事局申請與正本相符的證明書 Certification 。 若要更保險的話，應該還需要法院公證，但當時不知是不是因為費用的關係，我決定不申請法院公證，只附上外交部的與正本相符文件證明就寄去 IRS, 然後就忘了這件事。 今天終於收到 IRS 回覆 We renewed your Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) xxx-xx-xxxx。 我無法保證不附法院公證文件是否一定可以，只想分享也有不附而能成功延長ITIN的案例。1
[請益] 關於ITIN的使用年限ITIN看網路上的版本是說5年 且如果申請到的ITIN連續3年都沒有用來 申報所得稅，則該ITIN將會失效 需要重新申請 我每年都會寄1040NR和1042-S到美國IRS
[心得] ITIN信件補發流程4月底的時候申請ITIN 前一篇文章有分享過在9月初的時候打電話詢問ITIN號，但台灣信箱還是遲遲沒有收到 CP565(算是一份IRS證明你ITIN的Note) 因此也是在9月初的時候，再次撥打IRS電話267-941-1000修改地址...一樣等很久 這次為了怕寄丟，以及我有申請美國信用卡需求，因此將地址修改到我美國朋友的住處