[心得] 海外券商 稅務申報(節稅)分享
嗨嗨 大家好，我是去年剛進場的美股新手
由於有蠻多稅務上的問題，剛剛有打過去給國稅局承辦小姐請益報稅問題
想說版上蠻多前輩幫忙的，也回饋一下一些資訊。
1. 海外股票是否要每年買賣才好節稅：（這邊指賺價差）
- 是，要在每年年底前賣出，才能算是該年的海外收入。
也就是說，如果阿明買蘋果，第一年賺300，第二年賺500，
不幸在第二年才全部賣出，那對國稅局來說，你就是該年賺800，要多繳稅。
(海外收入免稅額是670，以這案例，每年都買賣，能完美節稅。)
(備註: 如果是純賺股利，顯然不受影響，你沒賣出一樣有股利收入)
［補充］
1.1 如留言處WTGCAROT前輩所述，還有另一種報稅方式 （也與稅務人員確認過）
就是無法求證本金數目，直接拿你現有帳面資金的２０％作為收益
這種方式比較適合，該年度要一次性匯回，也就是說如果你每年只要境外匯入
低於３３５０萬台幣，那根據法定的作法攤回利潤是低於６７０萬，也可行。
但這種做法就是你要能佐證，本金或利潤。
舉例：如剛剛那個案例匯回台灣的單據，便可以佐證你的本金數。
反之亦然，如果你只知道你的利潤，不知本金，對方也會這樣回推你的本金。
像我為案例，我今年海外賺１００，但本金因為有跨卷商交易，比較複雜，
對方就直接幫我寫上回推本金５００（雖然我本沒那麼多ＱＱ）。
2. 海外股票繳稅要準備甚麼?
- a. 匯款到海外卷商帳戶的水單，證明你有多少本金
- b. 該海外卷商的年度盈餘報表，佐證該年賺的錢。
(對國稅局而言，該年賺的>本金，才算是海外收入。)
希望有幫助到第一次報稅的朋友，當初沒在年底賣出，也算學到一課。
祝福大家投資順利，安穩睡覺，謝謝
--
推
感謝分享
請問如果是用複委託，也需要準備什麼證明嗎？
複委託，應比較單純，我揣測概念是一樣的，可能有請前輩補充了。
盈餘表?可是如果你賣出後立刻又買入，盈餘表上不就沒
有現金?這樣稅務人員看得懂你賺多少嗎? 另外，你匯出
500萬，賺了1000萬，也可能只部分賣出750萬(其中成本
250萬，賺500萬)，這樣從盈餘表看得出來嗎?
稅務人員看的是當年度"已實現盈虧這個項次"，所以跟現金及未實現盈虧沒關係唷!
※ 編輯: GaGaYa (59.115.196.55 臺灣), 06/22/2021 17:25:31這樣是不是累積到未實現損益約600萬的時候買賣一次隔
年申報就不會超過670萬了
觀念沒錯！
或是一年匯回含本金670萬以內回來也不用擔心呢?
其實如同下面那位前輩分享，你匯回資金，可以直接用２０％作為盈餘， 也就是每年３３５０萬內都沒有問題！（以補充在文章內）
直接用20%當作獲利就好阿，報稅系統都有這項了，匯回
3000萬也不過算600萬獲利，我是不知道這裡有多少能一
次匯3000萬回來
感謝前輩分享，與稅務人員請益確實是這樣， 不過我也發現反之亦然，如果只知道獲利不知本金，它本金會抓５倍。
複委託，台灣的券商會幫你算好
根本不用擔心，報稅問題
請教2個問題。要附上多長時間區間的匯出水單?
年度盈餘報表可以直接附上劵商提供的英文版本嗎?
我的盈餘報表是附上英文的沒問題，主要就是作為作證文件而已。 我是起初是為了佐證我的本金有多少才去申請水單，所以看你想證明你有多少本金。
羨慕 真是有錢人的煩惱 海外能賺到670萬以上
沒有賺那麼多啦．．．只是未雨綢繆，未來可能出海工作，這些稅務問題越早釐清越好。
下載完海外券商的盈餘表 請問要在報稅軟體的哪邊上傳
呢 找不到可以上傳的地方。
這是一個很好的問題，我也不知道ＱＱ 我直接去國稅局實體報稅
券啦乾
我道歉，是券
謝謝分享
推
推
所以我都只提供“已實現盈餘”給國稅局而已
沒錯，當年度的已實現盈餘，未實現沒賣沒有意義。
請問盈餘表要翻譯成中文嗎？
英文就可以了，連匯率換算，對方都要我大概算出來，然後再請他們填台幣金額。
推
雖然沒有670萬還是受益了
推 我怕上傳我的盈餘表會被國稅局恥笑 所以算了
我也是．．．但就覺得透明化申報，未來資金流向比較不會有問題
推
謝謝分享
感謝分享，我也是今年第一次報海外所得，四月時臨櫃詢問
拿著基本所得申報表、附件：列印Firstrade去年已實現損
益網頁、有賣股的月份台銀匯率網頁，當時回答是在損益表
手寫匯率、收入－成本＝所得，逐筆換算台幣金額，
海外所得欄只有5格，她說可以濃縮成一個月的交易寫1格。
今天臨櫃申報完，問承辦人說只寫已實現損益加總也可以，
收入(已實現損益加總)－成本(0)＝所得(已實現損益加總)
=_=全中文的Ft我都覺得麻煩了，等金額大了想換複委託
網路申報也要寄送親送檢附文件，我交完有拿到附件收執聯
感謝分享，看來要檢附文件真的要親自跑一趟最快。
謝謝分享，但還是不太懂。想請教一下，我打算當退休金只
持續買進不出，例如20年再一次匯回，有本金單據證明，那
繳交稅率是20％嗎？這20％如果沒有超過670是不用繳稅？
有兩種申報方式， 如果是你所說有本金歷年憑據以及20年後要一次匯回的金額， 那根據第一種方式申報 算就是20年總收入-20年總本金(成本)=所得， 所得小於670萬，就不用擔心海外所得問題。 而根據第二種方式申報的話 假若你是暴發戶，那用第二種方式就很划算，舉例你是100萬，賺了900萬。 那你匯回時，你只要說我不知道本金，我只知道我的匯回(收入)是1000萬， 那便能用收入20%作為所得的公式，這樣你算下來，你的所得只有200萬(低於670萬)， 這也就是為什麼，如果你該年度只要匯回3350萬以內，用這方法都能完美節稅。 總結就是，已實現年獲利>20%走第二種(因為只算20%)， 而獲利率<20%就如實申報走第一種。 希望對你有幫助唷
看不懂你的第一點範例。阿明第一年沒有賣，怎麼知道他
賺300
未實現盈餘，也就是沒有賣出的股票的價差呀
※ 編輯: GaGaYa (59.115.155.31 臺灣), 06/24/2021 04:46:39回的很清楚，太感謝回覆
請問複委託是否就無法使用方法二？因為政府有你的資金明
細？
感謝分享，終於看懂了QQ
方法二的前提是未能提出=不願提出，至於兩者意思是
否一樣，自己斟酌
還是要提醒，20%是無法提出。以目前全球CRS查稅的趨勢
也許未來有一天國稅局可以跟美國調資料查帳，方法二會
就會失效。建議不要太依賴這條旁門左道
以台灣的國際地位，CRS要上路有點困難
真的被盯上，也不用等CRS，直接發函給券商要求調你的資料。
國外券商不見得會提供資料給國稅局，但也不見得不會
https://tinyurl.com/6rhvk7af 這個案例是用20%申報，被國
稅局調到資料，加罰漏稅額的0.5倍罰鍰。雖然這個案例是發函
給國內機構，但如果國外券商願意提供資料給國稅局，結果也是
一樣的。
這個案例的罰鍰也不多，兩百萬而已...
跨國的東西沒有那麼容易，台灣國稅局如果能讓外國公司
提供資料，那也不需要CRS了。不過這是個人看法，乖寶
寶乖乖申報心安理得
真的，我看討論感覺很多人應該才踏上海外投資這條路，
趁資產規模還沒大到難逃資本利得 670 萬門檻前，就要適
當的買賣資產，產生年度資本利得報表出來報稅，以免以
後要用 20% 險招又怕國稅局來追
請問線上報稅要怎麼上傳資料？ 我只有填數字而已耶....
補資料要紙本… 郵寄或臨櫃 有一張
「應檢送各項證明文件單據申報表」自己印出來
那個案例看一看就知道為什麼房價所得比這麼高了…
綜合所得80萬 賣爸爸便宜賣他的股票三千萬…
美國提供稅務給其他國?我覺得有生之年都不可能
每年進出 盡量不要有 long term position
應該是最佳解
你覺得不可能就去賭啊，我洗成本頂多花一點bid/ask spre
ad或複委託手續費，你賭贏了就是省下一點錢，賭輸了被追
的税可是很驚人的。自己用凱利公式算算看吧，這種狀況你
會all in賭下去？
海外所得核課期是7年 所以放20年只要提供第13年度跟第2
0年度的差額就可以了
但你不知道哪時會有急用需要立刻匯回
核課期七年指的是超過七年前實現的所得不會追稅吧
如果你放20年但所有資本所得都在最後一年才實現
則還是要課稅阿
所以還是洗一下成本好
感謝分享
如果使用複委託又要避免超出670萬，是否需要賣出再買進
這樣一賣一買的情況下 成本不就要0.15%*2了 這數字頗高
不像海外券商少去了手續費成本，風險只剩買賣間的價差
一買一賣, 單利0.3%, 節稅效益??
有賺到要繳稅才需要洗成本啊 不需要年年洗
推
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Re: [請益] 請問海外所得匯回所得稅問題根據財政部頒布的所得基本稅額條例疑義解答，其實很多之前討論的問題都已經有解答 啦，如下網址： c8e5b 個人所得部分可以從第46項開始看，跟海外投資所得有關的可以看60項。根據第60點，![Re: [請益] 請問海外所得匯回所得稅問題](https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/content/images/mof_etw_share.jpg "Re: [請益] 請問海外所得匯回所得稅問題")
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[請益] 海外所得匯回課稅問題嗨大家好 想要跟各位大大們請教一下 最近在研究海外所得課稅的問題 爬了一些文，雖然本人是奈米戶 不過還埋好奇海外課稅的一些相關問題![[請益] 海外所得匯回課稅問題](https://i.imgur.com/X1km9f4b.jpg "[請益] 海外所得匯回課稅問題")
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[請益] 海外投資稅務問題各位大大好，小弟最近考慮美股稅務問題(海外券商) 1.國內收入加上海外收入未達670萬，海外收入部分不須額外繳稅 2.海外投資所得以已實現損益(需要賣出)計算 3.每年尾未達免稅額670萬時，可以先賣出美股(達成實現損益)，再重新買入美股 使用該年度海外免稅額度，分散每年的已實現損益，避免累積造成19
Re: [請益] 為什麼常常有美股比較好做的說法？: : : 身邊遇過幾個人 一個沒做過台股 : 說感覺美股比較好做 : 什麼網路上看大家都這樣講？19
Re: [請益] 請問海外所得匯回所得稅問題很多版友看到這個問題都以我奈米戶, 跟我無關來思考, 其實會問這個問題, 是未雨綢繆, 要避免臨渴掘井. 很多人都是綠角的信徒, 準備被動投資到退休, 或很多人是i大的信徒, 美股被動方法對, 十年十倍. 這樣稅務規劃應該怎麼進行呢?16
Re: [請益] 海外所得申報請益第一個問題 如果你賺了這麼多，強烈建議你花個幾千塊找合法會計師一次，問他有沒有什麼合法節稅的管道。 第二個問題 我不久前問過富邦營業員，關於報稅這方面，請記住一個大原則：“沒有賣出，就沒有損益。” 什麼意思呢？![Re: [請益] 海外所得申報請益](https://i.imgur.com/DIkZbamb.jpg "Re: [請益] 海外所得申報請益")
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Re: [請益] 獲利時點認定問題？我找到某些資料，雖然不是國稅局的網頁但是加減應該有參考價值.... 裡面有兩點，所以匯出去的錢水單要保留，這個是你的成本證明。 Q12. 如果我無法提出海外投資之原始成本及費用的證明，我該怎麼計算及申報海外所得? 依規定按實際成交價的20%計算申報海外財產交易所得![Re: [請益] 獲利時點認定問題？](https://doqvf81n9htmm.cloudfront.net/data/crop_article/88713/0415-1140-1.jpg_600x450.jpg "Re: [請益] 獲利時點認定問題？")
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[請益] 海外券商長期投資課稅問題假設海外券商投資30年 30年間不斷換匯 累積再匯到海外券商 分批買進股票 30年後再分批陸續賣出股票匯回台灣 想請問當前稅制要怎麼申報？ 不曉得下面理解有沒有錯 外匯所得部分8
[請益] 快要報稅了~關於海外所得的稅務~~關於海外所得的報稅 有看到一條寫說 逾核課期間(七年)不課 問題是如果有人不想報，那就等七年之後再把本金和獲利匯回 就全部不用繳稅? 按照規定的話，已實現的獲利就要報，但是這些獲利搞不好下一個年度賠光了2
[請益] 海外所得報稅問題各位大家好 板上有關海外報稅的文章我翻過大部分了，但總覺得還是有不懂的地方 先介紹一下背景 我親戚投資了一個價差合約的跟單交易基金 跟板上一般用美股券商作美股投資不太一樣