[閒聊] 記帳時如何記投資申購與買回?
最近在編寫自用的Excel記帳本,在收支的部份,科目和細目是參考
金融研訓院2017版的「理財規劃」。
在試著記錄投資的現金流時,發現其中只有「收入」項目中的
「已實現資本利得」科目和投資相關,那我申購和買回標的時的現金流
要記在哪裡?所以覺得很困擾XD
https://i.imgur.com/aeeixWx.jpg
後來就按照自己覺得舒服的方式改了,我把「已實現資本利得」這些
資料另開一個工作表,把每筆"已實現盈虧投資"的申購、買回、配息、
盈虧表列化整理(事實上在每筆投資申購時,就已經在做這個資料了,
因為你可以抓取標的每天的現值來觀察你的"未實現盈虧",當投資買回
時,就把"未實現盈虧"的記錄改成"已實現盈虧"分開存放)
https://i.imgur.com/ZhY0q7j.jpg
,而收支的部份就用下面方式記帳:
1.把「收入」項目中的「已實現資本利得」科目改成「投資買回」
2.在「支出」項目裡另加「投資申購」這個科目
---------------------------------
舉例:
1/1 申購A基金,成本加手續費共B元
1/20 2/20 3/20 4/20 均配息C元
5/1 贖回A基金,共獲得D款項
----------------------------------
記帳時
1/1 在「支出」項目裡的「投資申購」記入:申購A基金,金額B元
https://i.imgur.com/kXEi0EG.jpg
1/20 2/20 3/20 4/20 在「收入」項目中「利息」科目記入:
A基金配息,金額C元
5/1 在「收入」項目中「投資買回」記入:買回A基金,金額D元
https://i.imgur.com/7y0RPDz.jpg
這樣就結束了這筆投資的記帳。(所有外幣均按匯率換算台幣,所以
你如果持有外幣資產,你每天的資產總值和收支都會按匯率浮動)
我覺得這樣改的好處是:很直覺,不費腦。
要是按照原本書上規劃的「已實現資本利得」來記,我有想過要怎
麼記,也不是不能記,但是實在是太麻煩了:
例如申購投資時的款項記在「支出」中的「其他支出」,買回時
把"原投資款項"(即投資A元買回時也要記A元)記在「收入」中的
「其他收入」,然後再在「收入」的「已實現資本利得」記入獲利
金額,然後有個重點:
書裡的「已實現資本利得」的細目是:出售股票/贖回國內外基金
之結算"損"益
看到了嗎?"損"益喔,在收入這個項目我居然要用負號來打數字?
那我何不在支出項目加一個「已實現資本利虧」,然後把虧損的金額
記在這裡不是更合理?(很妙的是這本書的支出項目並沒有投資虧損)
我也是有想過:這樣分類的理由,是不把投資申購和買回的金額當做
是真正的收入和支出,所以不另外列項目來記。但是這樣對於我們真
正的現金流動的呈現來說,我是覺得不方便的。
所以大家都是怎麼在記帳的時候記錄投資的呢?
p.s我最後設定的收入支出項目
https://i.imgur.com/vybd3K0.jpg
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