Re: [心得] 重購退稅 實戰分享

我來做些小補充好了：

※ 引述《rabinson (何時無事一身輕?)》之銘言：
: 標題: [心得] 重購退稅 實戰分享
: 時間: Sat Oct 1 13:38:43 2022
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: 動機：
: 很多人一輩子只買賣一間房子，
: 像我也是第一次辦理重購退稅，細節是問人才懂，現在辦理成功所以紀錄一下，順便分享: 。
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: 前提：
: 重購退稅的幾個大原則要注意：
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: 1.賣後繳稅的兩年內要申請，不然失效。

應該是五年：

　個人房屋土地交易所得稅重購退稅(適用房地合一新制先售後購案件)
　一、法令依據：所得稅法第14條之8。
　二、申請時限：應於重購自住房屋、土地完成移轉登記(或房屋使用權交易)之次日起算5　年內提出申請。

另外土地增值稅重購退稅也是五年，供參考，但其實早點申請比較好啦XD

兩年指的是賣／買登記日期在兩年內。

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: 2.兩間都不得有租賃盈利。

實務上是出售前一年本標的物無供出租、無營業。
（這其實是土增退稅的規定，但我看許多新聞稿也列在要件之一，有空我再深入查詢）
所以才有如下若有借親友寄戶口，需填具無租賃申明書。
之前有板友回覆若是「部分營業」可按比例退稅。
這個部分只有看到土地增值稅重購退稅的函釋，房地合一稅是否適用還有待函釋確認。
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: 3.兩間都要設戶籍，限定本人+伴侶+兒女。
且要注意子女部分要「未成年」，之前就曾經有與國稅局討論過如果是六年自用免稅額期間用小孩放戶口，在賣時小孩成年了，這六年就算中斷了......
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: 父母雖然也是直系，但不能拿來用，我問過了。
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: 4.退稅後五年內，戶籍不可移出（當然也不能賣房子），不然要還政府。
戶籍的部分，現在有部分放寬了(例如因所有權人死亡、子女就學需要、派駐國外)
但五年內不可供作出租、營業使用。

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: 知道這些就足夠了，剩下就是準備文件。
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: =========
: 拿一個大信封，放入
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: 1.重購退稅申請書（網路下載或臨櫃索取）。要填之前合一稅的案號。
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: 2.新房買入合約（舊房的賣出資料不用附上，因為你之前繳房地合一稅已經有資料了）。:
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: 3.戶口名簿（證明你戶籍已遷入新房）。
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: 4.地價稅改自住申請通過之公文：
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: 通常辦戶籍遷入，櫃檯就會問你是否要順便改地價稅，如果有申請，就會收到。）
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: 例如我1/5申請戶籍，1/7市政府就發公文給我。

這點有加分，但非必要。
所以若有其他房子地價稅較高者，不一定要申請本間自用地價稅。
(夫、妻+未成年子女自用住宅地價稅以一戶為限，若夫妻各一間就申請高的那間就好。）:
: 5.本人身分證影本
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: 6.無租賃關係聲明書：
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: 這項比較特別，如果有人借你家設籍，記得請他填寫，不然查到你可能就不會過。（財政: 部可下載）
: https://i.imgur.com/xyldsX0.jpg

: 順便附一張紙條，說明這個人設籍在你家的原因（ex這是我小姨的兒子，為了唸書方便，: ，，，）
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: =======
: 這樣文件就完成囉，
: 用掛號寄出到國稅局，
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: ps1.
: 記得：是後來買房的國稅局，不是賣房的那間。
: 不過寄錯也沒關系，他們會幫你轉。
: ps2.不要臨櫃拿去，他們不收，除非是你所屬的國稅局。

國稅局的審查單位是「目前設籍所在地的國稅局」
所以如果所有權人是遷配偶進來，本人留在他地，就要在他地申請
不過現在國稅都會就近幫忙收件轉寄了，以方便為主就好。
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: ≠======
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: 寄出後，大概半年會辦理完成，
: 收到信件，去國稅局臨櫃領支票，然後到各大銀行就可以兌現到你的帳戶囉！
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(怕文章太長，中間跟下方部分推文恕刪)
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: ※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc), 來自: 180.217.247.236 (臺灣)
: ※ 文章網址: https://www.ptt.cc/home-sale/M.1664602725.A.C8F
: 推 pavaro: 兩間都要設戶籍，限定本人+伴侶+兒女。 10/01 13:56: → pavaro: 請問這是全家都要戶籍在一起，還是有一人即可？ 10/01 13:57: 推 hsuweityng: 請問本人配偶子女的戶籍都要遷入才行嗎？ 10/01 13:57: 任選一個
: 但通常老婆跟未成年子女的要綁在一起，有點麻煩。

最安全就是兩邊都放一個，其實老婆也不一定跟未成年子女綁一起
只是戶政會要求戶長不要放未成年子女自己，所以若是單身有小孩，
只要能找到一個戶長陪小孩放就好。　
都會建議售出當下一定要有符合條件的人設籍在此。
若是先買後賣就兩邊都有最安全，稍微修正一下供參考。

: → wroesef95: 前一間戶籍要設立多久時間？ 10/01 14:05:
: 沒規定，我是擺一年以上比較穩，
: 剩下看國稅局爽，有時候承辦說可以，但上面主管打槍。

另外還會檢閱「自住事實」，之前有新聞稿有地政士分享以電單方式+工作地點追繳稅金。可列為參考。

: 推 Answerlin: 推推 10/01 14:25: 推 micocub: 會建議先買後賣還是先賣後買嗎？ 10/01 14:32: 推 warmblue: 已收藏 10/01 14:36: 推 ganninian: 感謝分享 好人一生平安 10/01 14:37: 推 alex69: 去年買房，今年5月買價格較低的預售屋，2024年底交屋，可 10/01 14:38: → alex69: 重購退稅嗎？ 10/01 14:38
兩個都是買，沒有繳稅的問題，就沒有退稅的問題。
如果是說去年買的房2024年預售屋登記好要賣出的話，大換小可依比例退稅。
但記得預售屋登記好的兩年內就要賣出。(依登記完成日)

: 推 chungptes: 感謝分享 10/01 14:39: 推 Haqua: 推 也想知道如果只有一間房 會不會比較建議先買後賣 還是沒 10/01 14:40: → Haqua: 差? 10/01 14:40: → chungptes: 想知道會建議先買後賣還是先賣後買?目前面臨想換屋， 10/01 14:40: → chungptes: 但還在找房 10/01 14:40:
: 最理想的模式是：
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: 賣掉舊房，過戶後的一個月內，馬上簽約買新房。
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: 這樣最省事，因為報房地合一稅的手續很繁雜，準備文件多，發票成本也高。
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: 先賣後買的缺點：損失發票錢（除非你很有把握就直接繳全額。）
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: 先買後賣的缺點：
: 要提早把戶籍遷到要賣的房子，這點難以執行。
: 因為事情常常很突然，好物件來了要出手買。
: 除非你手上只有一房，或者半年前就決定要賣。
: ※ 編輯: rabinson (180.217.247.236 臺灣), 10/01/2022 14:50:24
: 推 racoon151: 謝謝分享 10/01 14:45: 推 vividpz: 推 10/01 14:46: 推 a9a9a8a1: 推熱心 10/01 15:06: ※ 編輯: rabinson (180.217.247.236 臺灣), 10/01/2022 15:11:59
: 推 zidonkey: 實用推 10/01 15:26: 推 winner1: 謝謝大大分享 10/01 15:29: 推 noodle1: 請問預售屋還不能入戶籍怎麼退稅 10/01 15:35: 還沒辦過不知道。
: 推 ppnow: 推這篇 10/01 15:37: 推 Tatsuya72: 感謝分享 10/01 15:39: 推 huemeop: 感謝，這篇值得m，好文 10/01 15:42: 推 zidonkey: 退稅要三個月到半年.. 國稅局效率.. 10/01 15:48: 他們案件很多，人又少，
: 同情一下嘛
: 推 super2649: 用重構税買新房，新房五年不能賣嗎？不然要退還税給國 10/01 15:54: 對
: → super2649: 稅局？ 10/01 15:54: → Tatsuya72: 請問無租賃關係聲明書戶籍是新買住處還是賣掉的舊屋？ 10/01 16:00審查時只看賣掉(課稅)的舊屋
至於新屋的部分如果沒有因為其他原因去申報租賃所得等等
國稅局也沒有那麼多人力回查，但大原則是五年內不出租不營業。
若要借朋友寄戶口可以斟酌看看是否也給他簽立。

另文件的部分若想整理更完整一點，
現在國稅局也有線上重購退稅(自然人憑證等)的途徑
雖然不算特別好用，但出來後會告知需準備的文件跟幫忙列印好封面，
年輕人可以參考看看XD

: 推 howardandy: 父母不行啊...那我沒得辦了QQQQQ 10/01 17:25只要等買好戶籍再遷過來就好了，鎖定好要什麼時候買／什麼時候賣
單身貴族也是可以重購退稅的~ 依個案情況，只要符合法令，好好說明
即便是買了快兩年，才賣掉舊屋並剛遷入新屋也可以馬上辦重購退稅的。

: 推 aznehs26: 推實用，代書G了 10/01 20:21哈，小小代書來補充一下。
: 推 IamJoey: 請問發票成本是什麼？ 10/01 20:27原PO意思是如果重購退稅了，稅都可以全數退回。就不用再請裝潢開發票之類的
不過因為接下來還有五年，所以我個人是比較傾向即便可以重購退稅了
最好還是工班該開的發票、該主張的成本列舉都給他列進去扣除。
五年很長，不確定什麼因素可能突然需要賣屋，甚至衡量出租賺的比退稅的多，都可能。

: 推 IamJoey: 先買在賣也不錯 稅金不用卡國稅局幾個月 10/01 20:29: 這個難度比較高，容易卡關
其實先買後賣先賣後買都差不多，
不過先買後賣對於有配偶可以同時放戶籍地確實有利一點。
: 推 william78811: 請問我還沒結婚 孤家寡人 這樣怎麼辦...... 10/01 20:29: 你可以買兩間就好，或者多賺得，現金買房，哈哈！
其實不衝突啦，我很多客戶也是單身辦理重購退稅的。

: 推 epiphanytt: 請問我已用過一次，等五年之後，還能使用第二次重購退 10/01 21:54: → epiphanytt: 稅嗎？ 10/01 21:54重購退稅無次數限制。

: 推 ph0822: 實用推，請問是土增跟房地合一一起併案退給你嗎？ 10/02 00:41: 這兩者不會同時發生。
: 105後取得的，才繳房地合一
兩者會同時發生，但單位不同，請分開申請。
原PO可以再檢查一下這次有沒有繳土地增值稅，如果有且您是兩間屋主都登記自己的話
還可以再退土地增值稅回來。

: 當初賣房子繳稅就只會繳其中一種呀！105前的繳土增，105後繳合一
: 所以你講的不會發生呀
: 退也是退土增或合一其中一種！！！
: → ph0822: 案一起申請退稅嗎？還只申請房地合一退稅？ 10/02 01:32: 推 popop7875: 請問重購退稅可重複使用嗎？比如說你兩年後又再買賣一 10/02 01:43: → popop7875: 次 10/02 01:43: 前面不是有寫：
: 五年內戶籍不可移出，
: 如果你兩年內再用一次，勢必戶籍要移到別間房子，
: 原本退稅就要還給政府！

這部分我有點不負責任回答：

實務上如果有未成年小孩(+找得出戶長、配偶再設籍一間)的話可能可解，
但是前提不是賣掉拿來退稅的這間房子。
因為目前我是沒有看到法令寫說五年內不得重複辦理重購退稅
例如六年免稅額就有明令六年內本人、配偶未成年子女只得適用一戶
但是感覺這案例比較少，有興趣的話再來安排討論看看。

: 推 habubu: 土地增值稅也是有重購退稅的，這部分是屬於稅捐稽徵處處 10/02 10:10: → habubu: 理的業務，國稅局只有負責房屋的重購退稅 10/02 10:11: 推 chrisyao0404: 土增也有重購沒錯，和幾年的無關 10/02 11:29: 這部分我真的不熟 可說明嗎？

同上所述。

路過分享，如果有什麼錯誤的話，再請各位不吝指正。

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